Cara Kira Cukai Syarikat di Malaysia – Panduan Ringkas Usahawan Baru

Bagi usahawan dan pemilik syarikat kecil atau sederhana (PMKS), isu cukai syarikat sering dianggap rumit.Hakikatnya, jika faham asasnya, cara kira cukai syarikat di Malaysia tidaklah terlalu susah. Artikel ini akan terangkan langkah ringkas supaya anda lebih jelas dan bersedia.

1. Apa Itu Cukai Syarikat di Malaysia?

• Semua syarikat yang berdaftar di bawah SSM wajib hantar borang cukai (C Form) kepada LHDN setiap tahun.

• Cukai dikira berdasarkan keuntungan bercukai (chargeable income), bukan hasil kasar.

• Kadar cukai syarikat biasa:

  • 17% untuk keuntungan bercukai RM600,000 pertama (jika syarikat berbayar modal ≤ RM2.5 juta).

  • 24% untuk baki keuntungan bercukai selebihnya.

2. Formula Asas Kira Cukai Syarikat

Pendapatan Syarikat – Perbelanjaan Yang Dibenarkan = Keuntungan Bercukai

Contoh mudah:

• Pendapatan syarikat: RM1,000,000

• Tolak perbelanjaan sah: RM400,000

• = Untung bersih: RM600,000

Cukai dikenakan:

• 17% x RM600,000 = RM102,000

Jika untung lebih RM600,000, lebihan dikenakan kadar 24%.

3. Apa Itu Perbelanjaan Yang Dibenarkan (Tax Deductible)?

LHDN hanya benarkan kos yang berkaitan dengan operasi bisnes. Antara contoh:

• Gaji pekerja & KWSP

• Sewa pejabat

• Utiliti (elektrik, air, internet)

• Belanja marketing & promosi

• Kos penyelenggaraan & alat tulis

• Elaun perjalanan untuk kerja rasmi

❌ Perbelanjaan peribadi (contoh: shopping peribadi, percutian keluarga) tidak dibenarkan.

4. Elaun & Insentif Yang Boleh Kurangkan Cukai

Kerajaan menyediakan beberapa elaun khas untuk syarikat, antaranya:

• Elaun Modal (Capital Allowance) – untuk aset seperti mesin, komputer, kenderaan.

• Potongan Derma – sumbangan kepada organisasi diluluskan.

• Potongan Berganda – untuk kos tertentu (contoh R&D, latihan pekerja, export promotion).

Dengan tuntutan yang betul, cukai syarikat boleh dikurangkan secara sah.

5. Tarikh Akhir & Denda

• Tarikh akhir hantar Borang C: 7 bulan selepas tarikh tutup akaun syarikat.
  (Contoh: jika akaun tutup pada 31 Disember, borang mesti dihantar sebelum 31 Julai tahun berikutnya).

• Bayaran ansuran (CP204) perlu dibuat setiap bulan.

• Jika lewat hantar → penalti 10% akan dikenakan.

6. Cara Paling Mudah Urus Cukai Syarikat

Bagi kebanyakan usahawan, lebih baik serahkan hal ini kepada ejen cukai berlesen. Sebab:

• Elak kesilapan kiraan & risiko audit LHDN.

• Jimat masa – anda fokus pada bisnes, kami urus dokumen & filing.

• Dapat nasihat untuk rancang cukai & kurangkan beban cukai secara sah.

Kesimpulan

Cara kira cukai syarikat di Malaysia sebenarnya mudah difahami jika tahu formula asas dan apa yang boleh ditolak. Tetapi untuk pastikan patuh undang-undang & elak denda, lebih selamat gunakan khidmat profesional.

👉 Sejahtera Tax Accountants Sdn. Bhd. sedia membantu anda mengira, menyediakan & menghantar cukai syarikat dengan profesional, telus dan berpatutan.

📲 Untuk konsultasi percuma, WhatsApp kami terus di +60 13-205 6139
👉 Lebih pantas & mudah!